中曼煤油自然气集团股份有限公司合于 召开2024年第二次权且股雷竞技APP东大会的通告（下转D35版）

　　本公司董事会及理想董事保障本告示实质不存正在职何作假记录、误导性陈述或者宏大脱漏，并对其实质的真正性、无误性和完善性继承国法负担。

　　(三)投票形式：本次股东大会所采用的表决形式是现场投票和搜集投票相连系的形式

　　采用上海证券来往所搜集投票体系，通过来往体系投票平台的投票时刻为股东大会召开当日的来往时刻段，即9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时刻为股东大会召开当日的9:15-15:00。

　　涉及融资融券、转融通营业、商定购回营业联系账户以及沪股通投资者的投票，应遵从《上海证券来往所上市公司自律拘押指引第1号—榜样运作》等相合章程推广。

　　上述议案整体实质详见公司于2024年8月15日刊载正在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》钻机设备、上海证券来往所网站(上的告示以及后续公司正在上海证券来往所网站披露的股东大会聚会原料。

　　(一)本公司股东通过上海证券来往所股东大会搜集投票体系行使表决权的，既可能登岸来往体系投票平台（通过指定来往的证券公司来往终端）实行投票，也可能登岸互联网投票平台（网址：实行投票。初次登岸互联网投票平台实行投票的，投资者须要杀青股东身份认证。整体操作请见互联网投票平台网站声明。

　　(二)持有多个股东账户的股东，可行使的表决权数目是其名下通盘股东账户所持雷同种别凡是股和雷同种类优先股的数目总和。

　　持有多个股东账户的股东通过本所搜集投票体系介入股东大会搜集投票的，可能通过其任一股东账户参与。投票后，视为其通盘股东账户下的雷同种别凡是股和雷同种类优先股均已分散投出统一偏见的表决票。

　　持有多个股东账户的股东，通过多个股东账户反复实行表决的，其通盘股东账户下的雷同种别凡是股和雷同种类优先股的表决偏见，分散以各式别和种类股票的第一次投票结果为准。

　　(三)股东所投推选票数高出其具有的推选票数的，或者正在差额推选中投票高出应选人数的，其对该项议案所投的推选票视为无效投票。

　　(四)统一表决权通过现场、本所搜集投票平台或其他形式反复实行表决的，以第一次投票结果为准。

　　(一)股权挂号日收市后正在中国证券挂号结算有限负担公司上海分公司挂号正在册的公司股东有权出席股东大会（整体景况详见下表），并可能以书面地势委托代庖人出席聚会和参与表决。该代庖人不必是公司股东。

　　法人股东：法人股东的法定代表人出席股东大会聚会的，凭自己身份证、法人单元交易牌照复印件（加盖公章）、证券账户卡管理挂号；法人股东委托代庖人出席股东大会聚会的，凭代庖人的身份证、法人股东的法定代表人订立的授权委托书、法人单元交易牌照复印件（加盖公章）、证券账户卡管理挂号。

　　天然人股东：天然人股东亲身出席股东大会聚会的，凭自己身份证、证券账户卡管理挂号；天然人股东委托代庖人出席股东大会聚会的，凭代庖人的身份证、委托人身份证复印件、授权委托书、委托人的证券账户卡管理挂号。

　　异地股东可凭以上证据原料采守信函或传真形式挂号，传真或信函挂号需附上上述证据原料复印件或扫描件，出席聚会时须带领原件。信函及传线前投递或传真大公司，信函或传真件上请阐明“参与股东大会”字样和接洽电话。

　　2、出席聚会职员请于聚会入手前半幼时内达到聚会所在，并带领身份证据、股东账户卡、授权委托书等原件，以便验证入场。

　　兹委托先生（幼姐）代表本单元（或自己）出席2024年8月30日召开的贵公司2024年第二次偶尔股东大会，并代为行使表决权。

　　委托人该当正在委托书中“答应”、“阻挠”或“弃权”意向当遴选一个并打“√”，关于委托人正在本授权委托书中未作整体指示的，受托人有权按我方的愿望实行表决。

　　一、股东大会董事候选人推选、独立董事候选人推选、监事会候选人推选动作议案组分散实行编号。投资者该当针对各议案组下每位候选人实行投票。

　　二、申报股数代表推选票数。关于每个议案组，股东每持有一股即具有与该议案组下应选董事或监事人数相称的投票总数。如某股东持有上市公司100股股票，该次股东大会应选董事10名，董事候选人有12名，则该股东关于董事会推选议案组，具有1000股的推选票数。

　　三、股东该当以每个议案组的推选票数为限实行投票。股东遵循我方的愿望实行投票，既可能把推选票数会合投给某一候选人，也可能遵从大肆组合投给分歧的候选人钻机设备。投票终了后，对每一项议案分散累积谋划得票数。

　　某上市公司召开股东大会采用累积投票造对实行董事会、监事会改选，应选董事5名，董事候选人有6名；应选独立董事2名，独立董事候选人有3名；应选监事2名，监事候选人有3名。需投票表决的事项如下：

　　某投资者正在股权挂号日收盘时持有该公司100股股票，采用累积投票造，他（她）正在议案4.00“合于推选董事的议案”就有500票的表决权，正在议案5.00“合于推选独立董事的议案”有200票的表决权雷竞技APP，正在议案6.00“合于推选监事的议案”有200票的表决权。

　　该投资者可能以500票为限，对议案4.00按我方的愿望表决。他（她）既可能把500票会合投给某一位候选人，也可能遵从大肆组合分别投给大肆候选人。

　　本公司董事会及理想董事保障本告示实质不存正在职何作假记录、误导性陈述或者宏大脱漏，并对其实质的真正性、无误性和完善性继承国法负担。

　　中曼石油自然气集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年8月14日召开第三届董事会第四十九次聚会和第三届监事会第三十三次聚会，审议通过了《合于调节召募资金投资项目拟参加召募资金金额的议案》，答应公司遵循现实召募资金净额并连系各召募资金投资项目（以下简称“募投项目”）的景况，对募投项目拟参加召募资金金额实行调节。现将整体景况告示如下：

　　遵循中国证券监视打点委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《合于答应中曼石油自然气集团股份有限公司向特定对象刊行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2178号），公司向特定对象刊行黎民币凡是股62,338,361股，每股刊行价19.00元，召募资金总额为黎民币1,184,428,859.00元，扣除不含增值税刊行用度黎民币16,813,050.87元后，现实召募资金净额为黎民币1,167,615,808.13元。

　　以上召募资金已于2024年8月6日通盘到账。中汇司帐师工作所（异常凡是联合）对召募资金到位景况实行了审验并于2024年8月7日出具了《中曼石油自然气集团股份有限公司验资通知》（中汇会验[2024]9596号）。公司对召募资金接纳了专户存储轨造，开立了召募资金专项账户，召募资金已通盘存放于召募资金专项账户内。

　　鉴于公司本次向特定对象刊行股票现实召募资金净额低于《中曼石油自然气集团股份有限公司向特定对象刊行股票召募仿单（注册稿）》华夏规划拟参加募投项宗旨召募资金金额，为保险募投项宗旨顺手执行，遵循召募资金到位的现实景况，公司董事会决心对募投项目拟运用召募资金金额实行同比例调节。调节景况整体如下：

　　公司本次对募投项目拟参加召募资金金额调节是基于现实召募资金净额低于原规划参加募投项目金额的现实景况，以及为保障募投项宗旨顺手执行做出的计划，本次调节不会对召募资金的寻常运用酿本钱色性影响，不存正在变相转化召募资金用处和损害股东优点的景况，相符中国证监会、上海证券来往所合于上市公司召募资金打点的相合章程，相符公司改日成长政策和理想股东的优点。公司将庄敬效力联系国法规则中相合召募资金运用的条件，增强对募投项目造造及召募资金运用的监视，以普及召募资金的运用效益。

　　公司于2024年8月14日召开第三届董事会第四十九次聚会和第三届监事会第三十三次聚会，审议通过了《合于调节召募资金投资项目拟参加召募资金金额的议案》，答应公司遵循现实召募资金净额，连系募投项宗旨现实景况，对募投项目拟运用召募资金金额实行调节。公司独立董事对上述事项宣布了显然答应的偏见，公司监事会宣布了显然答应的偏见，保荐人对本事项出具了显然无贰言的核查偏见。上述事项正在董事会审批权限周围内，无需提交股东大会审议。

　　独立董事以为：公司本次调节募投项目拟参加召募资金金额，相符中国证监会《上市公司拘押指引第2号——上市公司召募资金打点和运用的拘押条件》《上海证券来往所上市公司自律拘押指引第1号——榜样运作》及公司《召募资金打点轨造》等联系章程，有利于募投项宗旨顺手执行，相符公司现实筹备和成长须要，不存正在损害公司及理想股东优点的状况。

　　监事会以为：公司对募投项目拟参加召募资金金额调节是基于现实召募资金净额低于原规划参加募投项目金额的现实景况，以及为保障募投项宗旨顺手执行做出的计划，本次调节不会对召募资金的寻常运用酿本钱色性影响，不存正在变相转化召募资金用处和损害股东优点的景况，相符公司改日成长政策和理想股东的优点。

　　保荐人以为：公司本次调节募投项目拟参加召募资金金额仍旧公司董事会、监事会、独立董事特贯通议审议通过，实践了需要的审议顺序，该事项相符《上市公司拘押指引第2号——上市公司召募资金打点和运用的拘押条件》和《上海证券来往所上市公司自律拘押指引第2号——榜样运作》等榜样性文献的章程，不存正在变相转化召募资金用处和损害股东优点的景况。

　　本公司董事会及理想董事保障本告示实质不存正在职何作假记录、误导性陈述或者宏大脱漏，并对其实质的真正性、无误性和完善性继承片面及连带负担。中曼石油自然气集团股份有限公司（以下简称“公司”或“中曼石油”）于今天收到上海证券来往所（以下简称“上交所”）下发的《合于中曼石油自然气集团股份有限公司2023年年度通知的讯息披露拘押事务函》（上证公牍【2024】0773号）（以下简称“《拘押事务函”），遵循拘押事务函中的条件，公司会同联系职员及年审司帐师工作所对拘押事务函中的题目实行了逐项领会、核实，现对子系题目恢复如下：

　　一、合于毛利率及客户。年报显示，公司主交易务分为钻机及配件发售和租赁、钻井工程办事钻机设备、勘察开辟、商业，毛利率分散为10.73%、11.76%、72.67%、19.12%，同比删除11.49个百分点、增进8.89个百分点、删除8.53个百分点、删除37.96个百分点。近年来，公司勘察开辟营业火速增加，主力油田为温宿项目和坚戈项目，通知期内完成交易收入20.69亿元，收入占比达55%；钻井工程办事营业范畴缩减彰彰，为13.28亿元，较2019年已消浸37.80%。其余，公司前五名客户发售额27.01亿元，占年度发售总额的72.37%，此中第一大客户发售额18.26亿元，占年度发售总额的48.95%，客户会合度较高。

　　请公司：（1）连系行业成长时事、筹备形式、本钱改变、下游市集景况等，分营业声明毛利率近年来震动较大的原故及合理性，与行业改变是否同等；（2）连系油田所处地舆区位周密披露勘察开辟营业的发展景况，搜罗油气开采、储蓄、运输、发售形式雷竞技APP、收入确认形式、时点、首要客户资源等，同时疏解公司勘察开辟营业毛利率较高的原故及合理性，是否明显高于行业可比程度；（3）连系钻井工程办事营业收入删除的后台，声明公司钻机功课景况、首要功课所在、功课周期等，是否存正在配置闲置；（4）列示通知期前五大客户名称、兴办时刻、发售产物种别、互帮史册、与上年比拟的改变景况，声明公司对前五大客户和第一大客户收入占比高的原故及合理性，是否和同业业同等，是否对首要客户存正在宏大依赖。请司帐师宣布偏见。

　　（一）连系行业成长时事、筹备形式、本钱改变、下游市集景况等，分营业声明毛利率近年来震动较大的原故及合理性，与行业改变是否同等；

　　2023年，环球油气勘察开辟时事总体向好,油气勘察开辟投资仍旧增加，油气储量幼幅上升，油气产量双增。国内延续加大勘察开辟力度，油气勘察开辟投资仍旧较高增加程度，2023年终年勘察开辟投资约3,900亿元，较上年同期增进10%，创史册新高。新增石油探明地质储量约13亿吨，新增自然气探明地质储量近1万亿立方米。

　　我国油气自立保险才干延续晋升。2023年，我国石油终端消费约7.60亿吨，正在我国一次能源消费组织中占比约18.80%。终年完成原油产量约2.09亿吨，同比增进2.10%，原油对表依存度73.60%。完成自然气产量2,297.10亿立方米，陆续七年增产超100亿立方米。我国事环球最大的油气进口国和紧要的油气消费市集，加大国内油气勘察开辟力度，是保险油气供应安详的症结，下一步将主动放大分表规资源勘察开辟，加快页岩油、页岩气、煤层气开辟力度。

　　中国事环球第一大原油进口国，第二大炼油国和石油消费国，第三大自然气消费国，原油对表依存度高出70%，自然气对表依存度约40%。数据显示，2023年中国原油产量20,891万吨，同比增加2%；进口原油56,399万吨，同比增加11%。2023年分娩自然气2,297亿立方米，同比增加5.8%；进口自然气11,997万吨，同比增加9.90%。

　　我国远大的石油、自然气供需缺口，对我国企业“走出去”获取石油、自然气资源提出了更高、更急迫的条件，也为国内企业捉住石油、自然气资产价格低估的有利机遇低本钱获取优质、升值潜力较大的资产创作了有利前提。中国企业“走出去”低本钱获取油气资源，既是国内投资者完成低本钱积攒资源、获取逾额利润的根本途径和政策预备，也是为国度保险油气供应安详的一项紧要办法。

　　我国油田办事行业总体显现分别化、区域化特性，逐步酿成了“国有企业主导，民营资金、表资油服弥漫角逐”的行业方式。民营企业有关于国企，固然资金范畴较幼，但其体例越发聪明，慰勉门径越发到位，拥有本钱上风以及对市集的急迅反响才干，正在油服工业的某些症结或范围拥有必定的角逐力。正在中高端油服市会合的市集份额延续放大，与国际油服巨头互帮越来越亲切。油服行业急迅成长得益于自立分娩中心配置才干、科技技艺立异以及供应性子化客户办事，愈来愈显现轶群元化办事的行业特色。行业成长的趋向首要呈现好手业技艺进取成为首要效益增加的推进力。高科技与石业的互相连系和分泌鞭策了石油配备和开采程度的普及，石油勘察和开辟、炼油及化工等范围延续得到新的成长。

　　随同易采掘油气储量的渐渐删除和丰富工况前提下油气的开采量渐渐晋升钻机设备，环球油气公司入手参加豪爽资金增强对老油井的再开采，加大深海油气井的参加，增进分表规油气的开采。丰富境遇下的油气开采催生了高机能勘察配置和勘察打算办事的需求。跟着油价回升及行业回暖，配备新购和更新换代需求获得开释，配置租赁营业将持续受到合心。石油配备升级智能化钻机、模块化、轻量化和主动化钻机用具需求增进，将进一步推进石油配备向智能化主动化升级。油气配备行业角每日益激烈，企业须要通过技艺立异、品牌造造、依赖整合和优化供应链来消浸本钱，普及产物角逐力。

　　公司潜心石油勘察开辟、油服工程及石油配备缔造营业范围，公司争持“石油配备缔造和工程办事一体化，井筒技艺办事一体化，勘察开辟与工程办事一体化”的成长政策，从简单的配备缔造起步，渐渐延迟至归纳工程办事及上游勘察开辟。接纳“地质探求+勘察计划+油服工程+采油+配备缔造”全营业链条一体化的筹备形式，筹备经过中大个人营业症结都由公司自立杀青，环绕自有油气资源发展勘察开辟、油服工程、配备缔造等一体化办事，打造以勘察开辟为主，油服工程、配备缔造协帮联合成长的新形式。

　　公司勘察开辟营业需内陆质勘察探求团队评估油气区块潜正在价格，通过公然竞标及收购、并购等形式得到油气区块探采矿权或成为油气区块功课者，通过地质探求、勘察计划、评判落实开始确定油气储量范畴，对储量相对落实区发展编造石油预探，油藏评判，产能造造全部计划,投产运营、运输存储等一系列营业症结完成油气的发售。公司通过勘察、评判、开辟的有序连接,完成勘察开辟一体化。

　　公司以总承包或者分包的形式承揽钻井工程合同，介入油气田工程项目造造。公司的工程办事首要涵盖钻井、测井、录井、固井、完井、钻井液以及定向井等井筒技艺一体化办事。钻完井工程办事营业的发展是一项体系性的工程，客户凡是通过招投标的形式遴选适宜的油服企业正在油田区块实行功课。钻井工程办事入手前，油服企业要杀青原料与配置的采购，钻井工程办事的执行经过凡是涉及计划打算、钻前预备、离开次钻进至打算井深、验收及交井等一系列的经过。

　　公司的钻机配备缔造营业搜罗配置的研发、打算以及分娩，首要产物搜罗成套钻机配置以及钻机中心部件。钻机配备缔造行业凡是是通过介入招标、展销会等形式获取营业时机并遵循客户的需求分娩配置。因为上述配置的技艺工艺丰富、性子化水准高，属于专有化配置，其采用以销定产的订单型形式筹备。公司的钻机配备缔造营业以钻井工程需求为导向，可能遵循钻井工程分歧的项目区域和项目条件供应迅捷的性子化定造计划。公司分娩的钻机配备及部件除了自用以表亦对表发售和租赁。

　　2022年至2023年，公司归纳毛利率为46.40%、45.91%，震动幅度不大，遵从营业板块实行细分，各个板块之间毛利震动较为彰彰，整体景况如下：

　　今年公司钻机及配件发售和租赁营业毛利率10.73%，较上年消浸11.49%，发售收入21,936.50万元，较上年上升28.31%。原故一是公司产物品种较多，面向分歧客户，客户订单需求分歧，发售产物类型也分歧，上年订单以钻机整机发售为主，2023年发售订单以钻机子模块为主，凡是景况下，公司正在整机发售时，报价会高少许，毛利也相对较高；二是公司2023年为了翻开配备缔造市集，获取更多的发售订单，正在利润方面做出少许让步。

　　今年公司毛利率10.73%，低于行业均匀程度，同时连系同业业毛利率程度可知，同业业毛利率分别也很大，原故系油气钻采配置行业产物品种繁多，同时因钻机产物定造异常性，分歧客户产物原料装备条件，交货期等分歧，均会对产物毛利率形成影响。从同业业公司的毛利率可知，公司排中心程度，是相符现实行业景况的。

　　今年公司钻井工程办事营业毛利率11.76%，较上年上升8.89%。原故一是公司受钻井工程行业回暖影响，伊拉克地域项目发展巩固，工程量增进，为公司孝敬了较多工程毛利；二是公司2023年造定越发紧密的事务规划，并拟定每口井的KPI跟踪打点等措施增强筹备打点降本增效，使得公司俄罗斯地域、境内工程项宗旨剩余才干有较大改进；三是因2022年俄乌冲突发作表籍劳工回国导致井队职员改变影响工程进度等要素逐步驱除。

　　2022年毛利率程度较低的原故首假如俄乌冲突发作导致俄罗斯表地原原料、能源价钱普及上涨，表籍员工改变影响了工程进度，地缘政事对公司2022年俄罗斯地域项目发展和剩余程度酿成较大影响。2023年，公司钻井工程办事毛利率11.76%，与行业均匀程度根本同等。国际原油价钱虽惊动下行，但全部仍仍旧正在中高价位，从而推进石油公司持续加大上游勘察开辟投资，鞭策油田办事行业稳步苏醒。2023年，公司共签定钻井工程办事合同41个，合同金额达33.99亿元，同比客岁增加26.50%，新签定单金额创史册新高。钻井工程行业均匀毛利率显现增加态势，本公司钻井工程毛利率改变趋向与同业业均匀程度也是同等的。

　　今年公司勘察开辟营业毛利率72.67%，较上年消浸8.53%，此中的单元发售收入较上年消浸-8.84%，原故系受国际原油价钱影响，2023年国际原油价钱正在惊动中下行，较上年趋向系从高点回落；单元发售本钱上升32.52%，原故系桶油操作费和桶油油气资产折损耗两者归纳要素影响所致，整体原故详见题目一（二）之恢复。

　　由上表领会，受国际油价高点回落影响，公司今年勘察开辟板块营业毛利率较于上年系下滑趋向，与行业是同等的，同时公司毛利率要明显高于同业业可比公司，整体原故详见题目一（二）之恢复。

　　公司商业营业形式分为总额法确认收入和净额法确认收入，两种营业形式下毛利率分别较大，整体景况如下：

　　公司商业营业遵从总额法与净额法实行细分：正在总额法形式下，今年毛利率为10.56%，该类型营业本钱组成首要系商业产物购入本钱，营业的爆发拥有偶尔性，且目前只做了一单，因而没有同期可比数据。正在净额法形式下，今年毛利率为78.03%，相较于上年增进20.95%，首假如范畴效应影响所致；该营业形式下，本钱付出首假如固定付出，因为公司自2022年下半年才入手涉足商业营业，因而今年商业营业本钱系上年的两倍。

　　因为公司商业营业遴选性较高，且商业产物首要会合于公司工业链，导致营业范畴相对较幼。于是，公司商业营业板块不对用与同业业数据实行领会比拟。

　　（二）连系油田所处地舆区位周密披露勘察开辟营业的发展景况，搜罗油气开采、储蓄、运输、发售形式、收入确认形式、时点、首要客户资源等，同时疏解公司勘察开辟营业毛利率较高的原故及合理性，是否明显高于行业可比程度；

　　截止2023岁暮，公司共计持有两个区块，分散为境内温宿区块和境表坚戈区块：境内温宿区块：公司于2021年10月获取中华黎民共和国天然资源部宣告的采矿许可证，该区块位于新疆塔里木盆地温北地域，探明原油地质储量3011.00万吨、探明自然气地质储量4.49亿立方米，拥有埋藏浅、储量丰、易开采的特色，公司持有其100%权柄。境表坚戈区块：公司于2023年11月杀青股权转折手续，杀青对坚戈油田的收购手续，获取该区块本色性驾御权。该区块原油地质储量7,853.50万吨，自然气地质储量217.67亿方，溶化气地质储量81.29亿方，公司持有其53.59%权柄。

　　注：沙特阿美（SaudiAramco）毛利率=（收入-采购本钱-分娩缔酿本钱-折旧与摊销）/收入×100%；埃克森美孚（ExxonMobil）毛利率=（总收入-分娩本钱-折旧与摊销）/收入×100%；俄罗斯石油公司（Rosneft）毛利率=（石油、自然气、石化产物收入-分娩筹备用度-采购本钱-运输费和其他贸易用度-折旧与摊销）/收入×100%。

　　公司勘察开辟营业2022年、2023毛利率分散为81.20%和72.67%，同业业毛利率分散为57.21%和52.81%；公司毛利率全部高于同业业公司。公司联系目标比拟领会如下：

　　注1：功课费即开采石油直接形成的用度，搜罗原油开采经过爆发的职员用度，领用的原料用度和其他联系用度。

　　注2：2023年：汇率团结遵从黎民币兑美元期末汇率7.0827测算，中曼石油团结遵从1吨=6.95桶油当量折算，中国石油遵从其按期通知告示的1吨=7.389桶油当量折算，中国石化遵从其按期通知告示的境内原油1吨=7.1桶，海表原油1吨=7.26桶折算，中国海油遵从其按期通知告示的1吨=7.21桶油当量折算。

　　由上表可能领会，公司桶油价钱3,393.01元/吨，低于行业均匀程度，酿成这一分别首要原故系营业组织性分别所致：温宿油田桶油价钱与同业业程度根本同等；坚戈油田位于哈萨克斯坦，受表地营业发售组织和发售计谋影响，导致坚戈油田全部发售价钱与国际油价比偏低，致公司总体桶油价钱低于同业业程度。

　　公司桶油本钱133.42元/桶，低于同业业均匀程度。将桶油本钱拆解成桶油操作用度和桶油资产折耗目标，景况如下：

　　由上表领会，公司桶油本钱较低首要系桶油油气资产折耗明显低于同业业均匀程度所致。酿成这一景况首要有三方面：一是油气资源分别酿成原油开采本钱的分别，公司所持有的区块拥有埋藏浅、储量丰、易开采的特色，对井及联系举措的造造本钱相对较低；二是公司具有钻井配备分娩缔造、钻井工程办事、油气勘察开辟一体化营业，有用消浸了开采本钱；三是公司油气勘察开辟营业处于初期阶段，与同业业企业比拟，井及配套举措系新增赓续参加运用，相应的遵循产量法当年度计提的油气资产折耗本钱也相对较低。

　　公司今年桶油本钱133.42元/桶，高于上年程度。将桶油本钱拆解成桶油操作用度和桶油油气资产折耗目标，比拟景况如下：

　　由上表领会，公司桶油本钱今年较于上年上升32.74元。此中桶油操作费上升22.82元，原故一是跟着公司温宿油田勘察开辟筹备举动的长远，针对老井和低产井入手渐渐增进增产和辅帮的门径，搜罗储层改造、测井、试井等技艺办事和底子举措造造。二是公司加大对人才梯队造造，聘请了少许专业技艺职员和工人，实行了人才的储存，放大了职员范畴。此中桶油油气资产折耗上升9.92元，原故是公司近年来延续加大对井及配套举措系参加，油气资产增进导致遵循产量法计提的油气资产折耗本钱也正在增进。

　　（三）连系钻井工程办事营业收入删除的后台，声明公司钻机功课景况、首要功课所在、功课周期等，是否存正在配置闲置；

　　公司近年来钻井工程办事营业上风向上游勘察开辟板块延迟，加大对温宿油田和坚戈油田勘察开辟营业的力度。今年钻机事务量一个人用于内部，正在编造归并报表时，该个人内部收入予以归并抵消管理，公司将内部工程办事收入实行还原后，改变景况如下表所示：

　　公司2023年一切工程办事板块完成发售收入210,371.39万元，与2019年根本持平。钻井工程办事营业受民多卫生变乱影响逐步消退，营业范畴复兴至民多卫生变乱前的程度。

　　截至本恢复文献披露日，公司共有【54】台钻机配置，包罗表部租赁钻机1台，配置功课景况如下：

　　由上表领会，因为公司2023年退出了巴基斯坦地域市集，导致该区域30队ZJ90钻机处于闲置情状，跟着公司正在伊拉克新获取两个区块，公司期后仍旧入手将该钻机搬运至伊拉克，用于自有油田功课，闲置景况消散。同时，该套钻机是公司缔造的首套9000米钻机，配置装备高，成新度较高，公司聘任表部评估机构对钻机遵从重置本钱法实行价格评估，未崭露减值景况。

　　综上所述，公司钻井工程归并抵消前完成交易收入210,371.39万元，复兴至2019年的程度。期末公司钻机除一台位于巴基斯坦区域且则没有项目，崭露了闲置景况，其他钻机均处于寻常功课形态。

　　（四）列示通知期前五大客户名称、兴办时刻、发售产物种别、互帮史册、与上年比拟的改变景况，声明公司对前五大客户和第一大客户收入占比高的原故及合理性，是否和同业业同等，是否对首要客户存正在宏大依赖。

　　（1）2023年度，公司前五大客户发售收入270,079.97万元，营收占比72.37%，整体景况列示如下：

　　由上表领会，公司前五大客户占比拟高，首要系第一大客户占比48.95%，晋升了公司前五大客户全部比例。第一大客户发售占比拟高，原故系公司对温宿地域所产出的原油首要采用包销计谋。

　　由上表领会，公司前五大客户占比72.37%，同业业可比公司中唯有杰瑞股份收入前五大占比低于本公司，原故系杰瑞股份主业较为会合，首要系配备缔造雷竞技APP，该行业特色客户较为分别，因而前五大占比不高。除杰瑞股份表，行业内其他公司前五大占比均较高，与公司景况根本同等。

　　因为原油的大宗商品属性，公司对原油采用了包销形式和自销形式。客户一系寰宇500强企业,正在能源、物流、供应链集成办事等方面有较强资源整合上风，客户资金能力较强，信用前提较好，采用包销和预收款形式一是或许有用保险公司原油货款接管的实时性。二是连系公司的资源上风以及对方的供应链打点和工业链买通的才干，完成原油发售平台、渠道、客户多元化。正在公司原油分娩延续加快、发售量大幅晋升的景况下，提前锁定客户，保障原油发售渠道通行、有序构造分娩，完成产能优配。两边互帮基于“上风互补，互帮共赢”的规定，不存正在对其宏大依赖。

　　第二名至第五名客户均系国际出名石油公司，正在国际上采用公然招标形式选聘供应商，公司通过竞标得到工程订单，因而，不存正在对这些客户的宏大依赖。同时，对同业业可比公司前五大占比景况实行比拟领会，公司与同业业可比数据也是同等的。

　　经核查，咱们以为，（1）公司披露的毛利率及客户景况真正反响了公司的现实景况，是合理的，且与行业趋向也是同等的；（2）勘察开辟板块毛利高于同业业可比公司，原故系公司的桶油油气资产折耗低于同业业。酿成这一景况一是受益于公司的齐全的工业链上风；二是公司的油气资源较优，拥有优异的经济性；三是公司油田处于开采初期，联系的辅帮分娩举措尚未统统配套，从而导致公司单元原油的资产折耗较幼。因而公司勘察开辟营业毛利较高是合理的。（3）今年公司钻井工程营业产能部离开释正在公司内部勘察开辟板块上，经还原后的钻井工程收入较上年是增加的，而且与2019年钻井工程收入是根本持平。截止2023岁暮，公司所具有的54台钻机配置，仅1台崭露闲置景况，可是未爆发减值。（4）公司勘察开辟板块由于采用包销的营业形式，导致第一大客户占比拟高，拉高了前五大占比目标，公司不存正在对首要客户的宏大依赖，前五大占比目标与同业业同等，因而公司客户会合度较高这一景况是合理的。

　　二、合于商业营业。年报显示，2023年公司商业营业收入0.86亿元。整体来看，板块结算收入总额为9.12亿元，此中继承代庖人负担合同收入金额8.37亿元，继承首要负担人合同收入金额0.75亿元。公司商业营业范畴大幅增加，客岁同期为234.02万元。其余，公司预付款子期末余额2.42亿元，此中前五名的预付款合计1.64亿元，占预付款子期末余额合计数的67.97%。遵循2022年披露的预付款对象，前四名均为商业营业供应商，采用预收付款地势来往。

　　请公司：（1）声明商业营业正在采购和发售症结的营业形式和结算形式，并连系对商业商品所继承的首要负担、首要危机和拥有的自立订价权水准等景况，声明商业营业收入的司帐核算本领和凭据；（2）连系现时和改日的筹备规划，声明放大商业营业的需要性、合理性，以及与公司主交易务成长的协同效应；（3）分年度列示公司商业营业近年首要客户及供应商景况，搜罗但不限于客户及供应商名称、兴办时刻、客户及供应商的主交易务、注册资金、互帮年限、来往产物、来往金额、订价凭据及公平性、信用计谋及账期景况，声明商业营业的供应商和客户之间，以及与公司之间是否存正在重叠或相干联系；（4）填充披露预付款对象，是否存正在相干联系，声明公司是否存正在大额预付商业款的状况，预付原故及合理性。请司帐师宣布偏见。

　　（一）声明商业营业正在采购和发售症结的营业形式和结算形式，并连系对商业商品所继承的首要负担、首要危机和拥有的自立订价权水准等景况，声明商业营业收入的司帐核算本领和凭据；

　　正在首要负担人合同中，即该批石油管材营业，商品驾御权搬动形式系货品通过海运形式运抵利比亚后，交付给客户，驾御权搬动至客户前公司具有对该商品的驾御权。正在该营业中，公司继承了准时交货负担、产物格料和保修负担、运输负担、贸易信用危机以及货品途途损坏危机等等。与此同时，公司以表地市集的公平价钱为基准实行采购订价，并使用两个市集之间的讯息差，最终完成了10.56%的毛利率。于是，正在该合同下雷竞技APP，公司采用总额法来确认收入。

　　正在继承代庖人负担合同中，遵循来往订交，采购经过中货品首要危机由客户继承，公司不继承让与商品前的驾御权，公司遵从预期收得到佣金或者手续费金额确认收入，归纳判定，公司从事的是代庖人身份，遵从净额法确认收入，更为留心。

　　（二）连系现时和改日的筹备规划，声明放大商业营业的需要性、合理性，以及与公司主交易务成长的协同效应；

　　公司于2022年下半年组修了商业团队，借帮公司营业遮盖面广和营业链条比拟全的上风通过各式油品、石油管材等商品商业营业增进了公司新的利润增加点。

　　公司通过这些石油工业商品商业，一是晋升公司对原油市集震动敏锐性，发展石油联系工业商业，晋升剩余才干，拓荒新的利润增加点；二是加强一体化协同，公司商业商品的品类均环绕着石业开展，对公司勘察开辟、工程办事和配备缔造板块的采购端和发售端获取更多的订价讯息，从而酿成互补协同效应。

　　综上所述，商业营业不但能拓荒公司新的利润增加点，同时也是完美公司工业链，公司走向国际市集的一个必经之途。跟着公司油田区块的延续增进，寻找新的油气发售形式、斥地新的油气发售市集的紧要性凸显，因而，公司渐渐放大商业营业范畴拥有其需要性和合理性。

　　（三）分年度列示公司商业营业近年首要客户及供应商景况，搜罗但不限于客户及供应商名称、兴办时刻、客户及供应商的主交易务、注册资金、互帮年限、来往产物、来往金额、订价凭据及公平性、信用计谋及账期景况，声明商业营业的供应商和客户之间，以及与公司之间是否存正在重叠或相干联系；

　　由上表领会，公司下搭客户与供应商不存正在重叠或相干联系；同时与公司之间也不存正在相干联系。

　　由上表领会，公司上游供应商与客户不存正在重叠或相干联系；同时与公司之间也不存正在相干联系。

　　综上所述：公司商业营业的供应商和客户之间，以及与公司之间均不存正在重叠或相干联系。

　　（四）填充披露预付款对象，是否存正在相干联系，声明公司是否存正在大额预付商业款的状况，预付原故及合理性。

　　通知期末，预付账款前五大金额16,431.06万元，占预付账款比例67.97%，预付款前五大由四家商业营业板块供应商和一家配备板块供应商组成，不存正在公司相干方款子。

　　通知期后，对境表供应商MITSCorp.Mining＆TradingSARL采购付款未统统收货，原故系受巴以冲突影响，红海被封闭，运费涨幅较大，公司规划景象和缓后再发展商业。其他供应商对应的存货均仍旧到货，并已杀青对表发售。

　　综上所述，公司通知期末存正在大额预付商业款首要原故系供应商未杀青交货所致，故期末存正在较大预付款商业款是合理的。

　　经核查，（1）公司连系商业营业整体的运转形式，凭据司帐原则的章程，分散采用总额法和净额法确认收入，是相符司帐原则章程的；（2）被审计单元论说的商业营业的放大源由，未创造与公司现实景况存正在不符；（3）对公司商业营业客户及供应商之间，以及与公司之间来往资金流、实物流单子实行核查，未创造供应商、客户和公司三者之间存正在重叠景况，同时连系其他讯息，未创造客户、供应商及公司之间存正在相干方联系；（4）2023岁暮，公司预付对象与公司均无相干方联系，同时预付款酿成原故系期末未到货所致，期后结算寻常，期末存正在大额预付商业款是合理的。

　　三、合于相干来往。年报显示，公司采办商品/授与劳务的相干来往本期爆发额为7877.17万元，2022年同期为7892.23万元。此中，首要搜罗向上海神开石油化工配备股份有限公司及其部属公司、上海中曼控股投资有限公司及其部属公司采购钻机配件及办事，向北京中瑞金鼎能源科技有限公司付出技艺办事磋商费及物料采购。

　　请公司：（1）填充披露上述相干来往涉及的产物或办事的整体实质、采购价钱、结算形式、期末预付款余额等，比拟市集同期可参考价钱声明来往订价是否公平、合理；（2）连系上述相干方主交易务、技艺能力、产物销量、市集职位等，声明遴选其成为采购互帮方的贸易合理性，声明来往是否具备贸易本色。请司帐师宣布偏见。

　　（一）填充披露上述相干来往涉及的产物或办事的整体实质、采购价钱、结算形式、期末预付款余额等，比拟市集同期可参考价钱声明来往订价是否公平、合理；中曼煤油自然气集团股份有限公司合于 召开2024年第二次权且股雷竞技APP东大会的通告（下转D35版）